2月9日，深交所发布了对中鼎股份（000887.SZ）的问询函，要求中鼎股份就其日前发布的《重大资产购买报告书》（草案）（下称“重组草案”）中交易方案、交易标的披露和评估情况以及本次交易的影响等情况进行补充披露。
中鼎股份1月23日晚间发布的重组草案显示，拟通过其全资子公司中鼎欧洲公司以现金方式收购Tristone Flowtech Holding S.A.S的100%股权，交易价格1.85亿欧元。公司拟通过自筹资金及境外融资等方式支付本次基础交易对价，并满足标的公司后续运营资金需求。
对此，深交所要求中鼎股份进一步披露支付本次交易对价的具体资金来源，直至相关主体的自有资金、经营活动所获资金或银行贷款；进一步说明国家外汇管理局安徽省分局的外汇登记手续所涉及的审批事项、获得审批所需满足的条件、获得审批是否存在障碍、目前的审批进度，以及预计完成时间；对于来源于贷款的资金，列示资金融出方名称、金额、资金成本、期限、担保安排、其他重要条款，以及后续还款计划。
Tristone是一家专注于设计、研发、生产制造流体技术系统的创新型企业，Tristone产品主要为发动机冷却系统产品、新能源汽车电池冷却系列产品、充气管件系列产品、进气管件系列产品等，客户主要为沃尔沃、宝马、大众、福特、菲亚特等知名汽车生产商。
事实上，这已经不是中鼎股份第一次海外并购新能源汽车产业链公司：2016年3月，中鼎股份以现金1200.55万瑞士法郎收购瑞士Green Motion SA 27.28%的股权；2016年5月，以现金287.4万欧元收购奥地利Austria Druckguss GmbH & Co KG 100%的股权；2016年6月，又以1.3亿欧元现金收购AMK Holding GmbH & Co. KG 100%股权。
上述资产购买、出售的目的是为了服务上市公司战略发展，有利于上市公司的长远发展。其中， GMS、 AMK和ADG主营业务所属行业均为汽车行业，与中鼎股份本次收购的标的公司业务范围所属行业类似，可以认定为同一或者相关资产，因此，计算本次交易是否构成重大资产重组时，需将中鼎股份以现金收购瑞士GMS27.28%的股权、以现金收购奥地利ADG100%的股权、以现金收购AMK100%股权的收购金额与本次交易金额累计计算。
资料显示，中鼎股份主营业务为密封件、特种橡胶制品的研发、生产与销售，属于橡胶制品行业的橡胶零件子行业。中鼎股份认为，此次并购将有助于扩充公司产业链，进一步布局新能源汽车行业，同时拓宽海外市场，进入海外高端客户供应商序列，使公司业务进一步多元化，有助于提升公司整体盈利能力。
根据重组草案，截至2016年9月30日，采用收益法评估的Tristone全部股权价值为13.52亿元，标的账面净资产4.1亿元，增值率为229.39%。
对此，深交所要求中鼎股份按照《信息披露业务备忘彔第6号资产评估相关事宜》详细披露交易标的收益法评估下的参数选择过程、依据及其合理性等情况，特别是2017年的预测营业收入和净利润与2016年相比增幅较大的原因及合理性。
